在操作模拟软件时，学生经常会抱怨ITMC电子沙盘ITMC企业经营管理沙盘模拟系统需要太多的财务知识。有些人还会认为在市场和新企业的课程中不需要考虑现金流的问题。相反的，熟悉模拟软件的公司高层会认识到财务是其中最重要的一项。每个经营者都会面临有限的可用资源和与之相比更多的机会与问题。
在ITMC企业经营管理沙盘模拟系统企业经营电脑模拟中，您必须准备全球市场的商业计划。为完成这项任务，确定您的资金需求，有必要建立预编现金流量表和其他财务报表。（参见第11章--准备商业计划书和预编财务报表的指导方针）
现金流计划必须和商业计划过程相结合。您首先必须先建立一个行动计划，这是一项不断重复的过程。其次，您必须预测现金收入，支出和筹措所需要的资金。
如果计划无法在公司的现金流下执行，那么您必须修改计划，重做对于收入，支出，和筹措资金的预测。这项互动的过程会不断持续，直到您的商业计划和现金流可以互相支持。
因此，准备商业计划的第一步是要就进入区域市场，扩充销售团队，开发新产品，广告，生产能力，质量提高等多方面考虑，制定战略规划。使用ITMC企业经营管理沙盘模拟系统软件中的战略规划，您能在季度的基础上制定战略规划。想要得到准备战略规划的指导，请参见本帮助文件第十章的准备战术规划指导方针。
当您完成战术规划后，下一步是要预测您的商业运作会带来的所有相关收入和支出。编制现金流量表的细步指导可以在本帮助文件中找到。
了解战术和现金流的关系。当您在准备您现金流计划和预编财务报表时，要一直注意决策间的内在互相影响关系。当您增加新的销售据点时，您在销售人员方面的成本会成比例的增加。当您增加新的销售据点和人员时，需求也会上升。
需求上升的程度取决于您广告的诉求和质量，以及新设计中所含的新功能，工厂里新的质量控制程序（可靠性）。如果需求上升，那么您的生产计划必须要满足需求。随后，您就必须为生产能力的扩充进行投资，而且必须提前一个季度进行，等等。
一定要时刻记住，没有您公司为提高需求所采取的积极行动，需求就不会增长。也就是说，您必须完善产品和广告，增加广告预算，降低价格，引进新的性能，或是进入新的市场。
投资者要寻求计划和财务之间的相应之处。 在您运作的第4年度，您很有可能要向外部风险投资家提供您的营业计划书和预编财务报表。投资家会仔细审阅您未来季度的计划和财务预测。
有经验的投资家知道计划和财务报表如何能互相对应。他们会审阅战略，开支和收入的相对应之处。比如说，如果投资家发现销售快速增长，但是广告开支或是新产品的引进并没有和这种扩张同步产生，他们会怀疑是什么促成了需求的增长。
如果您在特定季度中计划在另一个地域市场扩张，投资家会期望市场需求因为进入更多市场而猛增。相似的，如果您发动一场闪电般的广告攻势，投资家也会预期需求相应的增加。
重要的是，您公司的销售数字，无论是件数还是金额，都要和您的商业决策相符。它们表面上是相互独立的，但对于投资家来说，就可以认识到您是否能够为公司制定未来计划，以及您是否能预计市场对您计划的反应。
所以，事事皆有联系。战略战术计划的秘诀在于认识到战术决策之间的互相驱动，以及和现金流之间的关系。战术和现金流的指导可以在这个过程中帮助您。所以一定要使用。
估计需要的额外股本和借款。现金流分析的重要目的在于决定您在每一规划时间段的季度中所处的财务状况。也就是，您必须确定您所预期的收入和支出是否让您具备财务的清偿能力。
您很容易就可以确定您是否有可以保持公司流动性的额外股本投入。在您预计任何季度的现金流之后，只要点击<计算>按钮，并查看现金流量表的底部。如果您最终的现金头寸是负数，您必须选择其他资金来源或是改变您的计划。
对大多数新公司来说，资金流出要大于资金流入，因为您的市场投资和市场对这些投资的反应是有时滞的。比如，您在每一季度使用新的工厂生产力制造更多产品前，就需先投资这些产能。或者，您必须先开设新的销售据点才能在这个据点雇人和销售。还有，您必须先雇佣工程师，并让他们设计新的产品，其后才能制造新产品并创造销售额。
当前销售所得到的利润很少能充分支应扩张所需要的资金支出。简言之，您在公司成长初期很可能面临现金短缺。通过预编现金流量表，您可以确定您要向银行或是风险投资家借多少钱来周转您的公司。不断增加新资本或是贷款直至每一季度都有现金盈余。当这些盈余不断扩大，您就要开始偿还贷款，而不要持有闲置资金。
实施敏感度分析。在结束这个部分前，需要对您的预测与财务计划进行敏感性分析。投资家会认为您所陈述的情况对于现实来说是一个比较理想的假设。长久以来他们的经验一再的告诉他们，企业进入一个新市场需要较长的时间，或者是因为价格竞争和成本上升而无法获得足够高的盈利。因此，投资家会问，您是否在您的商业计划和预编财务报表中做了不同情况的准备。
比如，如果两个季度后市场的价格竞争十分激烈，您被迫降价10％，为的是获得目标的销售额。您的净收入，现金流入，资金需求会有什么变化？
另一种情况是，如果您得知竞争对手在计划引入新技术方面比您提早一个季度进行，那么您就必须加快研发方面的投入。这会如何影响您的现金流？简言之，您必须研究动态变化的市场环境，并预计它们对您未来现金流的影响。作为一个管理团队，您必须对任何可能发生的情况有所准备。
前期季度
在每一个季度结束后，ITMC企业经营管理沙盘模拟系统处理中心会计算出实际数字替代预编的财务报表。那就是，您和您竞争对手的所有决策都会在ITMC企业经营管理沙盘模拟系统模拟器中运行，通过计算对顾客的吸引力，就可以得出需求量的数字。这些需求量的数据会影响您的工厂运行，会计分类账中的各个项目将根据真实情况而更新。最终财务报表会存入您的团队的文件当中，并在下个季度的开始时提供给您的。这些报表在绩效报告菜单中。
上一季度的财务报表对于评估您在实际市场情况下，而不是预期情况下，所做出的决策质量很有价值。仔细审阅与您前期计划和预测相关的这些财务信息，有助于您调整您的知识结构和您的决策制定过程。
财务报表也为您提供您过去决策和结果的历史记录。同样，您也要关注您所做的商业决策和实际经济收益的关系。如果有反复出现的问题（现金不足，过多的期末存货，总利润低），钻研这些问题的原因，尝试修改那些阻碍您公司发展的决策。