1.简述会计软件的定义。
会计软件是指专门用于会计核算与管理的计算机应用软件。具体地讲,会计软件是一组指挥计算机进行会计核算与管理工作的程序,包括程序代码、存储数据以及有关技术文档。在会计电算化发展初期,会计软件主要是指进行会计核算工作的会计核算软件,其主要功能包括账务处理、报表管理、工资核算、固定资产核算、应收应付款核算、采购核算、销售核算、存货核算等。随着会计电算化的发展,会计软件也从核算型向管理型方向转变,会计软件处理范围也逐步在扩大,逐步从会计核算扩展到业务管理、财务分析、决策支持等新应用领域。
2.简述会计软件的分类。
会计软件按其适用范围可划分为通用会计软件和行业会计软件;按其开发方式分类可划分为企业自行开发的会计软件、委托开发的会计软件和商品化会计软件;会计软件按其硬件结构分类可分为单机版的会计软件和网络版的会计软件;会计软件按其提供信息层次分类可划分为核算型会计软件和管理型会计软件。
3.简述会计软件数据处理的基本流程。
会计软件数据处理的基本流程包括会计数据的收集(或录入)、会计数据处理与存储、会计数据(信息)报告(或输出)。
会计数据的收集(或录入):将原始数据、原始凭证、记账凭证输入计算机,生成临时凭证文件或账表数据文件,存储在计算机硬盘上。
会计数据处理和存储:对存储于计算机硬盘或软盘上的临时凭证文件或账、表文件,进行计算、分类、合并、传送等处理,生成机内凭证、账簿、报表等文件,并存储于计算机硬盘上。
会计数据输出:利用存储于计算机硬盘上的凭证、账簿、报表等数据文件,通过计算机屏幕或打印机输出单位所需的各种凭证、账簿、报表。
4.会计软件有哪些功能模块?简述各功能模块之间的关系。
(1)会计软件各功能模块主要包括:
总账模块是整个会计软件的核心,主要进行凭证与账务处理。
工资管理模块主要以企业员工的原始工资数据为基础,进行工资的计算、汇总和分配。
固定资产管理模块主要对固定资产资产管理卡片、账簿、折旧计提与费用分配进行处理。
应收模块主要完成对各种应收账款的登记、核销、统计、分析工作。
应付模块主要完成对各种应付账款的登记、核销、统计、分析工作。
成本核算模块主要通过对成本对象的定义,选择成本核算和各种费用的分配方法,对料工费等成本数据进行汇总、分配、计算,并自动编制成本转账凭证传递到总账模块。
报表管理模块主要根据会计核算数据,完成各种会计报表的格式设计、编制和汇总工作。
财务分析模块是从会计核算数据、报表数据中提取数据,对会计数据进行加工和分析,生成会计决策信息。
供应链核算模块主要包括采购子模块、存货核算与管理子模块、销售子模块。管理的对象是企业的物流系统。
(2)会计软件各功能模块之间的相互关系。一个完整的会计软件可分解成若干个子系统,即功能模块,各功能模块之间相互作用、相互依赖,共同实现会计软件的功能目标。会计软件各功能模块间的相互作用、相互依赖关系主要表现在控制联系和数据传递联系上。控制联系是指一个功能模块的输出状态对另一个功能模块输出状态和行为产生影响(如总账模块与报表管理模块)。数据联系是指一个功能模块的数据输出作为另一个功能模块的数据输入(如工资管理模块与总账模块),供其加工处理并实现数据共享,会计软件各功能模块之间主要表现为数据联系。
5.试以用友ERP-U8软件为例,简述会计软件的系统管理与基础设置的方法步骤。
(1)会计软件系统管理的操作方法与步骤。系统管理是会计软件中一个重要组成部分,其功能主要是针对会计软件的各功能模块进行统一的操作和数据维护。系统管理模块的主要操作方法与步骤:
①以系统管理员身份进入用友ERP-U8“系统管理”界面,打开“账套”菜单,选择“建立”,系统弹出“创建账套”对话框,输入要建立的账套号、名称、账套的保存路径、启用会计期等信息,再根据系统提示分别输入单位信息、选择核算类型、设置基础信息、分类编码方案,即可完成设立账套工作。账套建立后,系统还提供了账套输出和引入功能。
②为了保证会计软件及会计数据的安全性,“系统管理”模块提供了“操作员管理”功能,其目的是一方面通过系统对参与整个会计软件操作的人员进行分工,并授予一定的操作权限,建立会计内部控制制度,防止无关人员进入系统;另一方面又能协调会计软件各功能模块的权限管理,以提高工作效率、保障会计数据的安全性。
以系统管理员的身份注册登记进入“系统管理”模块,单击功能菜单中“权限”菜单,对操作员及其权限进行统一管理,包括对操作员(如系统管理员、账套主管、总账会计、出纳、工资核算、固定资产核算等岗位)及操作权限进行管理。
(2)基础设置。在启用账套之前,必须全面规划该系统中的基础数据的设置,根据企业会计业务核算的特点进行初始化设置,会计软件的初始化设置可分为两部分,一部分是针对整个会计软件设置的,一部分是针对会计软件某一功能模块设置的。针对整个会计软件进行的设置,我们称之为基础设置,基础设置主要进行两项设置,一是基本信息设置,二是建立企业的基本档案。
以“账套主管”的身份进入用友ERP-U8“基础设置”界面,对企业基本信息设置,内容包括“系统启用”、“编码方案”和“数据精度”等。
在“基础设置”界面中,我们要设置的基础数据要依照企业的实际情况进行设置,通常包括如下几类数据:企业机构设置(部门档案和职员档案)、往来单位设置(客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案、地区分类)、存货设置(存货分类、计量单位、存货档案)、财务(会计科目、凭证类别、外币设置、项目目录)、收付结算(结算方式、付款条件、开户银行)、业务(仓库档案和收发类别)等。操作时,可以先选中设置项目类别,再单击“设置”输入相关信息即可。